Как получить налоговый вычет за обучение в 2026

В 2026 году государство позволяет вернуть до 22% от расходов на обучение, но только при соблюдении конкретных условий. Размер возврата зависит от того, за кого ты заплатил (себя, ребёнка, супруга или брата с сестрой), когда производилась оплата. Разбираем в статье, как получить налоговый вычет за обучение, какие сроки подачи документов и способы получения вычета с учётом изменений 2026 года.

Светлана Крюкова

Что такое налоговый вычет за обучение

Это возврат части налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который ты уплатил государству. Если ты официально трудоустроен и работодатель ежемесячно удерживает 13% (или более – с 2025 года действует пятиступенчатая шкала) от зарплаты, ты можешь вернуть часть этих денег, если в течение года тратил средства на образование.

Налоговый вычет за учёбу в 2026: что изменилось для родителей, студентов и супругов

Право на вычет закреплено в подпункте 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ. Статус образовательных учреждений определяется Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации».

Кто имеет право на вычет

Получить вычет могут только налоговые резиденты Российской Федерации – люди, которые находятся в стране не менее 183 дней в календарном году и платят НДФЛ. Если ты не работаешь официально, налог не платишь – возврат не положен.

Налоговый вычет за образование можно оформить в следующих случаях:

Собственное обучение – любая форма: очная, заочная, вечерняя, дистанционная
Обучение детей – только очная форма, возраст до 24 лет
Обучение подопечных – очная форма, возраст до 18 лет (для бывших подопечных – до 24 лет)
Обучение брата или сестры – очная форма, возраст до 24 лет
Обучение супруга или супруги – очная форма, но только для расходов, произведённых начиная с 1 января 2024 года.

Важное условие: образовательная организация должна иметь лицензию на ведение деятельности. Если обучение проводит индивидуальный предприниматель без наёмных педагогов, лицензия не нужна, если с сотрудниками – требуется.

Вычет можно получить за обучение в следующих учреждениях:

детские сады и школы (государственные и частные)
колледжи, техникумы, вузы
учреждения дополнительного образования детей (музыкальные, спортивные, художественные школы)
учреждения дополнительного образования взрослых (курсы повышения квалификации, автошколы, центры изучения иностранных языков, учебные центры).

«Я оформила вычет за обучение в автошколе – вообще не думала, что это возможно. Потратила 45 тысяч на права, вернула почти 6 тысяч. Деньги небольшие, но приятно: сама не догадалась бы, если бы подруга не подсказала», – рассказала наша читательница Дарья.

Какие ограничения есть в 2026 году

Лимиты – это максимальные суммы расходов, с которых государство позволяет вернуть налог. Превышение лимита не учитывается.

Для расходов с 1 января 2024 года действуют следующие лимиты:

Категория расходов	Максимальная сумма для вычета	Максимальный возврат (13%)
Собственное обучение	150 000 рублей в год	19 500 рублей
Обучение брата или сестры	150 000 рублей в год	19 500 рублей
Обучение супруга/супруги	150 000 рублей в год	19 500 рублей
Обучение ребёнка	110 000 рублей в год на каждого ребёнка	14 300 рублей
Обучение подопечного	110 000 рублей в год на каждого подопечного	14 300 рублей

Для расходов до 2024 года лимиты были ниже: 120 000 рублей на собственное обучение и обучение брата/сестры, 50 000 рублей на обучение детей.

Общий лимит для социальных вычетов (обучение + лечение + пенсионные взносы + физкультурно-оздоровительные услуги) составляет 150 000 рублей в год. Это значит, что если ты в одном году потратил 100 000 рублей на лечение и 100 000 рублей на своё обучение, к вычету примут только 150 000 рублей суммарно. Исключение – дорогостоящее лечение, оно не входит в общий лимит.

Какую сумму можно вернуть с учётом новой шкалы НДФЛ

С 1 января 2025 года в России действует пятиступенчатая шкала налогообложения доходов физических лиц:

Годовой доход	Ставка НДФЛ
До 2,4 млн рублей	13%
От 2,4 до 5 млн рублей	15%
От 5 до 20 млн рублей	18%
От 20 до 50 млн рублей	20%
Свыше 50 млн рублей	22%

Размер возврата зависит от твоей налоговой ставки. Если доход не превышает 2,4 млн рублей в год, ты вернёшь 13% от расходов в пределах лимита. При доходе от 2,4 до 5 млн рублей возврат составит 15% – это уже больше. Максимально возможный возврат – 22% для граждан с доходом свыше 50 млн рублей.

На практике большинство работающих граждан попадают в первую категорию (до 2,4 млн рублей) и возвращают 13%. Именно этот процент фигурирует в большинстве расчётов и примеров.

Пример, как рассчитать налоговый вычет за обучение в 2026 году:

Ты зарабатываешь 80 000 рублей в месяц (960 000 рублей в год). Ставка НДФЛ – 13%
В 2025 году ты потратил на своё обучение 200 000 рублей
Лимит для собственного обучения – 150 000 рублей
Вычет составит: 150 000 × 13% = 19 500 рублей.

Как получить налоговый вычет за обучение: два способа

Существует два способа получить налоговый вычет: через налоговую инспекцию (по окончании года) и через работодателя (в течение года).

Способ 1. Через налоговую инспекцию

Это классический способ. Ты подаёшь декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года, в котором производились расходы. Налоговая проверяет документы и перечисляет деньги на счёт.

Пошаговая инструкция:

1. Собери документы (полный перечень – в следующем разделе).

2. Заполни декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать на сайте ФНС, через портал «Госуслуги» или в специальных программах.

3. Подай декларацию и документы в налоговую инспекцию по месту жительства. Способы подачи: лично, по почте, через МФЦ или онлайн.

4. Дождись камеральной проверки. Она длится до трёх месяцев со дня подачи декларации.

5. Получи деньги на банковский счёт. Если налоговая одобрила налоговый вычет за обучение, перечисление происходит в течение месяца после завершения проверки.

Способ 2. Через работодателя

Ты можешь не ждать окончания года, а получать вычет ежемесячно. Работодатель просто не будет удерживать НДФЛ с части твоей зарплаты, пока не исчерпается сумма вычета.

Порядок действий:

1. Собери документы, подтверждающие право на вычет.

2. Подай в налоговую инспекцию заявление о подтверждении права на вычет.

3. Получи в налоговой уведомление для работодателя.

4. Отдай уведомление в бухгалтерию вашей компании.

С этого момента работодатель перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до тех пор, пока сумма вычета не будет полностью использована или пока не закончится календарный год.

Какие документы нужны

Перечень документов зависит от того, за кого ты оплачивал обучение.

Для вычета за собственное обучение:

декларация 3-НДФЛ
справка 2-НДФЛ (о доходах) – её выдаёт работодатель
договор с образовательной организацией
копия лицензии образовательной организации (если в договоре нет реквизитов лицензии)
платёжные документы (чеки, квитанции, платёжные поручения), подтверждающие оплату.

Для вычета за обучение ребёнка дополнительно нужны:

свидетельство о рождении ребёнка
справка из образовательной организации о том, что ребёнок учится на очной форме.

Для вычета за обучение брата или сестры дополнительно:

документы, подтверждающие родство (свидетельство о рождении)
справка об очной форме обучения.

Все копии документов можно подавать без нотариального заверения, если ты приносишь их лично вместе с оригиналами для сверки.

Кстати, ранее мы рассказывали, при каких условиях тебя могут отчислить из вуза ( и нет, это не только за провал на сессии)

Как получить налоговый вычет за обучение упрощённо в 2026

С 2026 года действует упрощённый порядок получения социальных налоговых вычетов. Если образовательная организация передала сведения о твоих расходах в Федеральную налоговую службу до 25 февраля, то к 20 марта в личном кабинете на сайте ФНС или на портале «Госуслуги» появится предзаполненное заявление на вычет.

Тебе останется только проверить данные и подтвердить заявление. Деньги поступят на счёт в течение месяца. Этот способ значительно упрощает процесс.

Однако упрощённый порядок работает не для всех образовательных организаций. Если учебное заведение не передало данные в ФНС, придётся оформлять вычет в общем порядке.

Нюансы, о которых нужно знать

Вычет можно получить одновременно за несколько категорий

Ты вправе получить вычет одновременно за своё обучение и за обучение ребёнка, если в одном году были расходы по обеим категориям. Например, в 2025 году ты учился на онлайн-курсах (своё обучение) и ребёнок учился на очном отделении в университете. Ты получишь вычет и за себя (до 150 000 рублей), и за ребёнка (до 110 000 рублей).

Срок давности – три года

Вычет можно получить только за три предыдущих года. В 2026 году это 2025, 2024 и 2023 годы. Если ты не успел подать документы за 2023 год до конца 2026 года, право на вычет за этот год будет утрачено.

Образовательные организации за границей

Вычет можно получить и за обучение в иностранных образовательных организациях, если у них есть документ, подтверждающий право на ведение образовательной деятельности. Минфин России подтвердил это в письме от 04.08.2022 № 03-04-05/75580.

Если ты в браке, вычет за ребёнка могут получить оба родителя

Лимит 110 000 рублей на обучение ребёнка общий для обоих родителей. Они могут распределить сумму между собой, например, 50 000 и 60 000 рублей. Главное – чтобы в сумме не превышало 110 000 рублей на каждого ребёнка.

Налоговый вычет не превышает сумму уплаченного НДФЛ

Если ты заплатил НДФЛ за год 10 000 рублей, а налоговый вычет за образование составляет 19 500 рублей, тебе вернут только 10 000 рублей.

Изменения в кодах вычетов с 2026 года

С 1 января 2026 года коды 320 и 321 применяются исключительно к расходам на обучение на территории Российской Федерации. В код 320 дополнительно включены расходы на обучение супруга или супруги по очной форме.

Как же получить налоговый вычет за обучение в 2026?

Это реальная возможность вернуть часть денег, потраченных на образование. Лимиты составляют 150 000 рублей для собственного обучения и обучения близких родственников (братьев, сестёр, супругов) и 110 000 рублей на каждого ребёнка или подопечного.